Retenciones

El Gobierno ecuatoriano, a través del Servicio de Rentas Internas (SRI), ha establecido procedimientos según la Ley de Régimen Tributario para el cumplimiento de obligaciones fiscales, incluyendo el pago de impuestos y retenciones, este es un mecanismo que se utiliza para cobrar impuestos, y consiste en deducir parte del pago a un proveedor y retener ese monto como anticipo del impuesto que deberá pagar al SRI. Estas retenciones se deben declarar, y posteriormente se liquidan con el pago de impuestos. Existen dos tipos de retenciones, las retenciones del Impuesto a la Renta y las Retenciones del IVA.

¿Quiénes deben retener?

Las empresas calificadas por el SRI como agentes de retención, o contribuyentes especiales, los agentes de retención deben emitir comprobantes de retención, toda la normativa para saber a quién debemos retener y los montos a retener están normados por el SRI y están sujetos a cambios, por lo que le remendamos revisar la siguiente página para obtener una información actualizada.
https://www.sri.gob.ec/normativa-para-agentes-de-retencion-y-contribuyentes-especiales

Dentro del menú de tesorería, encontramos la función "Catálogo de Retenciones", la cual presenta el listado de retenciones autorizadas por el Servicio de Rentas Internas (SRI).

Es posible ajustar la información de cada retención de manera sencilla. Basta con hacer doble clic sobre la retención deseada o presionar la tecla ENTER. Además, se puede acceder a esta función a través del ícono de modificación ubicado en la parte superior de la pantalla.

La pantalla de información de cada retención se presenta de la siguiente manera:

Campos esenciales:

• Código: Varía según la retención específica.
• Descripción: Personalizada para cada tipo de retención.
• Porcentaje: Relacionado con la categoría de retención.
• Cuentas Contables Asociadas: Incluye cuentas tanto de activo como de pasivo, necesarias para el registro contable de la retención.

Para establecer una nueva retención, simplemente presiona la tecla INSERT o haz clic en el icono "NUEVO". Esto abrirá la pantalla para la creación de la retención, donde deberás completar los campos detallados previamente.

Una vez que hayas creado los montos de retención, podrás registrar tanto las Retenciones a Proveedores (RTP) como las Retenciones de Clientes (RTC).

Las Retenciones a Proveedores se generan a partir de una compra, ya sea registrada como CP (Compra de Mercadería) o CPSYG (Compra de Servicios y Gastos). Después de completar la información de la compra y guardarla como se hace siempre.

Ya cuando este grabada se debe volver a abrir y se habilitará un botón llamado "Retención". Al hacer clic en este botón, se abrirá automáticamente una pantalla RTP para registrar la retención de proveedores.

La pantalla RTP importa los siguientes datos del proveedor desde la compra: Nombre, Dirección, Teléfono y RUC. Solo queda completar los siguientes campos:

• Autorización SRI: Número de autorización que figura en el documento físico a emitir.
• Est/Pto/Sec: Números de Establecimiento, punto y el número Secuencial de la nueva retención a emitir.

Una vez llenados los campos del encabezado, se procede a registrar la información en las siguientes fichas:

1. Retención – F5:

• Cod.Retencion: Seleccionamos el porcentaje de retención y presionamos ENTER.
• No. de documento: Ingresamos el número de la retención impreso físicamente.
• Base: Valor base de la factura, es decir, el monto antes del IVA.
• Haber: Se calcula automáticamente el valor de la retención.

1. Por Pagar – F6:

• Agregamos una fila y aparece la pantalla de documentos pendientes.
• En el casillero CANCELA, ingresamos el valor de la retención (Ficha F-5) en la factura correspondiente y presionamos F-9 para Aceptar.

1. Asiento - F8:

• En la ficha Asiento, se pueden observar los movimientos contables del asiento generado automáticamente por las fichas anteriores.

En situaciones en las cuales algunos de nuestros clientes cuentan con la autorización del SRI para efectuar retenciones, ya sea del Impuesto a la Renta o del IVA, es posible que nos entreguen un documento de retención. Este documento debe ser registrado en el sistema a través de una pantalla designada como RTC.

Para llevar a cabo el registro de una RTC, seguimos estos pasos:

1. Hacemos clic en el menú "Clientes".
2. Seleccionamos la opción "Retención a Clientes".

Los datos que deben completarse en esta pantalla son similares a los de la pantalla RTP